الضرائب المفروضة على المؤثرين في الإمارات تعد من الجوانب المهمة مع توسع صناعة المحتوى وتحقيق صناع المحتوى دخلا من الإعلانات والتعاونات التجارية والمنصات الرقمية. وتختلف الالتزامات حسب طبيعة النشاط والدخل، وتشمل ضريبة القيمة المضافة وضريبة الشركات وفقا للأنظمة الضريبية المعتمدة.
نعم، قد يخضع المؤثرون للضرائب في الإمارات باعتبارهم يقدمون خدمات تجارية مثل الإعلانات والترويج للعلامات التجارية. ويتم تحديد الالتزامات الضريبية وفقا لطبيعة النشاط، حجم الدخل، وطريقة ممارسة العمل.
تطبيق الضرائب المفروضة على المؤثرين لا يعني أن كل مؤثر ملزم بدفع الضرائب مباشرة، بل يعتمد الأمر على تجاوز الحدود القانونية المحددة ومتطلبات التسجيل الضريبي.
فعلى سبيل المثال، يخضع النشاط لضريبة القيمة المضافة عند تجاوز حد التسجيل الإلزامي، بينما تعتمد ضريبة الشركات على طبيعة الكيان الذي يعمل من خلاله المؤثر وحجم الأرباح المحققة.
تعد ضريبة القيمة المضافة من أهم الالتزامات التي يجب على المؤثرين فهمها، حيث تبلغ نسبتها في الإمارات 5% على التوريدات الخاضعة للضريبة، يصبح التسجيل في ضريبة القيمة المضافة إلزاميا عندما تتجاوز قيمة التوريدات الخاضعة للضريبة الحد السنوي المحدد وهو 375,000 درهم إماراتي. وتشمل الضرائب المفروضة على المؤثرين ذلك:
عدم التسجيل بعد تجاوز الحد المطلوب قد يؤدي إلى تحمل المؤثر قيمة الضريبة المستحقة من أمواله الخاصة، بالإضافة إلى التعرض للجزاءات المرتبطة بعدم الامتثال لذلك تحتاج إلى استشارات ضريبية في الامارات
تختلف المعاملة الضريبية حسب نوع الدخل الذي يحصل عليه المؤثر، وفيما يلي أبرز الحالات:
عند تقديم خدمات إعلانية أو ترويجية لشركة مقرها داخل الإمارات، يتم تطبيق ضريبة القيمة المضافة بنسبة 5% والضرائب المفروضة على المؤثرين، ويجب على المؤثر إصدار فاتورة ضريبية صحيحة تتضمن تفاصيل الخدمة والضريبة المستحقة.
قد تكون بعض الخدمات المقدمة لشركات خارج الإمارات خاضعة لنسبة الصفر بالمائة إذا كانت الشروط الخاصة بالتوريدات خارج الدولة متحققة.
أما إذا كان للشركة الأجنبية وجود تجاري داخل الإمارات مثل مكتب أو فرع، فقد تخضع الخدمة لضريبة القيمة المضافة بنسبة 5%.
المؤثرون الذين يقدمون محتوى تعليمي أو دورات إلكترونية أو خدمات ترفيهية مدفوعة قد يخضعون الضرائب المفروضة على المؤثرين بنسبة 5% وفقا لطبيعة الخدمة المقدمة.
قد تختلف المعالجة الضريبية للدخل الناتج عن المنصات الرقمية حسب مكان العميل وطبيعة الخدمة وموقع تشغيل المنصة. لذلك يجب مراجعة تفاصيل النشاط لتحديد المعاملة الصحيحة.
لا يعني الحصول على منتجات مجانية مقابل الترويج لها عدم وجود التزام ضريبي. ففي بعض الحالات يتم احتساب ضريبة القيمة المضافة على القيمة السوقية للمنتجات أو الخدمات التي يحصل عليها المؤثر مقابل الإعلان.
تعد ضريبة الشركات من أهم جوانب الضرائب المفروضة على المؤثرين الذين يعملون من خلال كيان تجاري مثل شركة أو مؤسسة مرخصة.
تطبق ضريبة الشركات في الإمارات بنسبة 9% على الدخل الخاضع للضريبة الذي يتجاوز 375,000 درهم إماراتي، بينما يخضع الدخل الأقل من هذا الحد للنسبة الصفرية وفقا للقواعد الحالية.
وتعتمد خضوع المؤثر لضريبة الشركات على طريقة تشغيل النشاط، حيث قد تختلف الالتزامات بين المؤثر الذي يقدم خدمات شخصية بشكل فردي والمؤثر الذي يدير نشاطا تجاريا من خلال رخصة أو شركة.
لضمان الامتثال للأنظمة الضريبية في الإمارات، يجب على المؤثرين الاهتمام بالنقاط التالية:
إدارة الضرائب بشكل صحيح تساعد المؤثرين على تجنب الغرامات وتحسين تنظيم النشاط التجاري. ومن أهم خطوات الالتزام:
تقدم IAS خدمات ضريبية متخصصة للمؤثرين وصناع المحتوى والشركات الرقمية لمساعدتهم على الالتزام بمتطلبات الهيئة الاتحادية للضرائب في الإمارات، وتشمل الخدمات:
أصبحت الضرائب المفروضة على المؤثرين جزءا مهما من إدارة نشاط صناعة المحتوى في الإمارات. ومع تنوع مصادر الدخل بين الإعلانات، التعاونات التجارية، والمنصات الرقمية، يحتاج المؤثرون إلى فهم التزاماتهم الضريبية بدقة لتجنب المشكلات القانونية والاستفادة من فرص النمو بثقة، الالتزام بالتسجيل الصحيح، إصدار الفواتير، وحفظ السجلات المالية يساعد المؤثرين على بناء نشاط احترافي ومتوافق مع الأنظمة الضريبية في الإمارات.
